Юридичний аудит (Due diligence)

Основний ризик при придбанні майна та/або корпоративних прав підприємства складає саме можливість оспорювання угоди в судовому порядку. Залежно від ситуації таке оспорювання можливе як сторонами угоди, так і третіми особами, які для реалізації власних цілей можуть протидіяти виконанню угоди, яка укладається. Саме тому юридичний супровід при підготовчих діях та проведення юридичного аудиту для укладення угоди купівлі-продажу майна (корпоративних прав компанії) є необхідним елементом, що гарантує покупцеві легальність володіння придбаним ним майном.

Предметом юридичного аудиту є питання, визначені Клієнтом і, крім того, додаткові питання, які Фірма за узгодженням із Клієнтом вважатиме за необхідне досліджувати для здобуття максимально повної і об’єктивної інформації відносно правової чистоти об’єкту угоди.  В рамках кожного з поставлених питань Фірма пропонує здійснення наступних дій:

1. Питання утворення підприємства.

Даний блок роботи включає перевірку «юридичної історії» утворення об’єкту, що купується та/або продається.

Фірма, зокрема, здійснює перевірку наступних питань:

•  дотримання порядку державної реєстрації створеного відкритого акціонерного товариства, товариства з обмеженою відповідальністю та інших форм, а також дотримання порядку внесення змін і доповнень в засновницькі документи;

•  дотримання порядку постановки підприємства на облік в державних органах і позабюджетних фондах.

1. Право власності на корпоративні права, що є об’єктом відчуження.

В рамках даного питання Фірма здійснює перевірку наступних обставин:

•  легальність всього ланцюжка операцій, по яких корпоративні права перейшли у власність до діючого власника (власників); правові ризики оспорювання відповідних угод;

•  дотримання порядку закріплення права власності на корпоративні права

1. Право власності на майно. Правові питання оренди/лізингу.

Фірма з вказаного питання перевіряє, зокрема, наступні правові аспекти:

•  легальність операцій з придбання підприємством основних виробничих засобів і майна у власність в ході господарської діяльності;

• ризики втрати права власності на основні майнові активи;
• легальність володіння підприємством займаними земельними ділянками;
• правовий аналіз договорів користування підприємством майном (договорів оренди та/або лізингу)
• дотримання порядку державної реєстрації угод (право чинів), прав на майно підприємства;
• легальність договорів страхування майна підприємства, що діють; наявність вимог, пред’явлених страховим компаніям про виплату страхового відшкодування.

1. Нематеріальні активи – наявність, власність, правильність оформлення.

Фірма з даного питання здійснює перевірку наступних моментів:

•  легальність володіння підприємством знаком для товарів і послуг;

•  право підприємства на володіння і використання результатів інтелектуальної власності третіх осіб (патенти, авторські права);

•  дотримання підприємством прав авторів і патентовласників при використанні результатів інтелектуальної власності;

•  дотримання підприємством порядку оформлення використовуваних результатів інтелектуальної власності

5. Наявність застав корпоративних прав і майна

В межах даних питань, що мають істотне значення при прийнятті рішення про придбання корпоративних прав, а також дослідження правового статусу майна компанії, Фірма здійснює перевірку наступних напрямів:

• правовий аналіз заставних операцій на предмет їх легальності;
• дотримання порядку державної реєстрації угод щодо застави рухомого чи нерухомого майна, майбутнього врожаю та ін.;
• правові ризики, пов’язані з наявністю і виконання заставних операцій;
• наявність інших обтяжень і сервітутів, аналіз обмежень, що накладаються.

6. Основні деталі кредитних угод, включаючи договори товарного кредиту

З даного питання Фірма здійснює правовий аудит наступних моментів:

•  легальність кредитних операцій підприємства, по яких підприємство виступає як кредитором, так і позичальником;

•  легальність товарних кредитних операцій підприємства;

• дотримання порядку оформлення кредитних взаємин підприємства з кредитними організаціями;

•  дотримання підприємством порядку виконання зобов’язань по кредитних операціях;

•  правові ризики, пов’язані з виконання підприємством кредитних операцій.

7. Умови основних договорів з постачальниками і покупцями, інших істотних договорів і угод

По даному блоку роботи Фірма перевіряє наступні правові аспекти:

•  відповідність основних договорів підряду на виконання будівельних робіт, договорів постачання, укладених підприємством з постачальниками і покупцями, чинному законодавству;

•  легальність укладених з контрагентами договорів постачання;

• дотримання підприємством порядку виконання укладених договорів постачання;

• легальність укладення інших видів договорів, укладених підприємством (агентські договори, договори підряду, субпідряду, надання послуг і ін.);

•  оцінка ризиків виникнення судових спорів та конфліктів по основних договорах з постачальниками і покупцями.

8. Судові спори

Фірма з даного питання проводить перевірку наступних моментів:

•  наявність в підприємства поточних судових спорів (в іноземних арбітражах, судах загальної юрисдикції, третейських судах, господарських судах, адміністративних судах);

•  вплив наявних спорів на плановану угоду (якщо спори прямо або побічно стосуються предмету угоди);

•  перспективи розгляду і вирішення поточних судових справ;

•  ризики відновлення в майбутньому припинених/зупинених судових справ, які можуть негативно відбитися на планованій угоді;

9. Наявність необхідних ліцензій і дозволів

Фірма відносно об’єкту перевірки досліджує наступні обставини:

•  необхідність отримання підприємством для здійснення господарської діяльності ліцензій і сертифікатів;

•  наявність у підприємства необхідних ліцензій і сертифікатів;

• дотримання підприємством порядку отримання, переоформлення  ліцензій, що діють, та сертифікатів

10. Діяльність органів управління підприємства

По даному питанню Фірма здійснює юридичний аудит наступних обставин:

•  легальність рішень, що приймаються загальними зборами акціонерів (учасників/засновників) підприємства;

• легальність рішень, що приймаються радою директорів і виконавчим органом підприємства;

•  ризики оспорювання в майбутньому рішень органів управління підприємства.

За підсумками роботи Фірма представляє Замовникові підсумковий меморандум (висновок), який міститиме в собі:

•  комплексний аналіз легальності «правової історії», пов’язаної з придбанням продавцем відчужуваних корпоративних прав, а також легальності майна, що належить підприємству;

•  виявлення серйозних порушень законодавства, що перешкоджають здійсненню операції або підвищують ризик оспорювання угоди в судовому порядку, а також ризик виникнення позасудових претензій, у тому числі з боку державних органів;

•  виявлення технічних недоліків в документах, що підтверджують виникнення прав на об’єкт угоди, та які можуть мати вплив на «юридичну чистоту» операції;

• детальні рекомендації по усуненню виявлених порушень законодавства для подальшого безперешкодного укладення угоди.